Облік касових операцій

Вексель

Акція

Гроші

Валюта

Касова книга

Карточка складського обліку

Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

Видатковий та прибутковий касові ордери

Так

Ні, але коли дуже потрібно, то можна виправити і підписатись

Жодних виправлень не допускається

Можна зробити виправлення, щоб було видно, що виправлено та поставити підпис

Пасивний рахунок 30 "Готівка"

Активний рахунок 311 "Каса"

Активний рахунок 30 "Готівка"

Надійшли в касу кошти з рахунку в банку для виплат підзвітним особам

Повернуто невикористану підзвітну суму

Видано з каси гроші підзвітній особі

Надійшла в касу виручка від реалізації

В кінці робочого дня при здачі звіту касира.

Відразу при здійсненні приймання чи видачі готівки.

Один раз в тиждень

В кінці місяця, при здачі місячної звітності

Найменування підприємства (організації)

Номер прибуткового касового ордера

Сума, на яку оформлений видатковий касовий ордер

Від кого і на якій підставі одержано кошти

Підписи головного бухгалтера та касира

Д-т 201 К-т 301

Д-т 301 К-т 333

Д-т 333 К-т 301

Д-т 662 К-т 301

Д-т 626 К-т 301

Д-т 632 К-т 333

Д-т 301 К-т 662

Д-т 662 К-т 301

"Не отримано"

"Видам завтра"

"Депоновано"

"Депортовано"

Такого документа не складають

У двох примірниках

У трьох примірниках

Складається за вимогою інкасатора від одного до трьох примірників

Видатковий касовий ордер

Касова книга

Об'ява на внесення готівки

Банківський чек

документ, який передається касиром до бухгалтерії і являє собою відривний листок касової книги з доданими до нього прибутковими та видатковими касовими документами

документ установленої форми, що застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі

відривний листок Журналу реєстрації прибуткових і видаткових касових документів, який в кініці робочого дня передається головному бухгалтеру