Облік операцій з цінними паперам (Облік в КБ)

договір, згідно з яким одночасно виникає фінансовий актив в одного суб'єкта господарювання і фінансове зобов'язання або інструмент власного капіталу в іншого суб'єкта господарювання;

продаж фінансового активу згідно з договором, умови якого вимагають поставки активу протягом періоду часу, установленого правилами або конвенцією, прийнятими(ою) на відповідному ринку;

вартість фінансового активу або фінансового зобов'язання під час первісного визнання за вирахуванням отриманих або сплачених коштів;

фінансові активи, які утримуються банком з метою збільшення прибутку (процентів, дивідендів тощо), зростання вартості капіталу або інших вигод для інвестора.

цінні папери, що обліковують у торговому портфелі;

цінні папери в портфелі банку на продаж;

цінні папери в портфелі банку до погашення;

усі відповіді правильні

строк до погашення

місце емісії цінних паперів;

номер аналітичного рахунка;

правильні відповіді 1,2.

за амортизованою собівартістю;

ринковою вартістю;

справедливою вартістю;

первісною вартістю.

справедливою вартістю;

за амортизованою собівартістю;

первісною вартістю;

номінальною вартістю.

рахунки для обліку акцій;

рахунки для обліку боргових цінних паперів

рахунки для обліку ощадних сертифікатів.

усі відповіді правильні.

балансовими рахунками;

синтетичними рахунками;

за позабалансовими рахунками;

транзитними рахунками.

Дт3641 Кт3003;

Дт1400 Кт1406

Дт3002 Кт3641;

Дт1406 Кт3641

Дт2600 Кт2901;

Дт2600 Кт1200;

Дт2901 Кт1406;

Дт3005 Кт3641

собівартість цінного паперу з урахуванням часткового її списання внаслідок зменшення корисності, яка збільшена (зменшена) на суму накопиченої амортизації дисконту (премії);

ціна придбання цінних паперів, включаючи накопичені проценти, а також витрати на операції з придбання цінних паперів;

сума дисконту (премії), яку на визначену дату ще не віднесено на рахунки доходів (витрат) банку;

перевищення вартості цінних паперів при їх первісному визнанні без урахування нарахованих (накопичених) на час придбання процентів над їх номінальною вартістю.

Дт9831 Кт990;

Дт9830 Кт9831

Дт9831 Кт9830;

Дт991 Кт9831.

Дт1200 Кт2901;

Дт2901 Кт 2600;

Дт2650 Кт2901;

Дт1200 Кт2600.

номінальна вартість;

дисконт або премія;

сума накопичених процентів на дату придбання;

усі відповіді правильні

банківські операції, за допомогою яких банк одержує кошти від платника, що призначені для виплати за векселем векселедержателю;

операції зі зберігання цінних паперів клієнтів;

операції з купівлі цінних паперів за дорученням клієнта;

не одержання платежу за векселем, а оплата векселів платника.

сума дисконту (премії), яку на визначену дату ще не віднесено на рахунки доходів (витрат) банку;

різниця між номінальною вартістю цінних паперів та їх вартістю при первісному визнанні без урахування на час придбання процентів, якщо така вартість нижча за номінальну вартість;

списання дисконту (премії) на рахунки доходів (витрат) банку;

перевищення вартості цінних паперів при їх первісному визнанні без урахування нарахованих (накопичених) на час придбання процентів над їх номінальною вартістю.

5103;

6203;

6393;

6310.

Дт1424 Кт6050;

Дт1418, Кт 6050;

Дт1428 Кт6052;

Дт1429 Кт6054

Дт1419, Кт 1418

Дт1417 Кт3117

Дт1417 Кт1437;

Дт3118 Кт311

Дт3118 Кт3119;

Дт3119 Кт3118;

Дт6300 Кт3108

Дт 3108 Кт 6300

Дт2600 Кт3119;

Дт 2600 Кт3108;

Дт3118 Кт2600

Дт2600 Кт3108

3112

3111

3113

3115

6209

6300;

6203

6204.

ринковий

ризик процентних ставок

ризик зміни купівельної спроможності і грошей;

усі відповіді правильні.

фінансові операції банку

готівкові операції банку;

інвестиційні операції банку;

валютні операції банку

документарну

документарну і бездокументарну;

бездокументарну;

правильної відповіді немає.