ОБЛІК РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ

1200

1300

1500

1600

платіжного доручення;

платіжної вимоги-доручення

 платіжної вимоги;

акредитиву

Дт 2600 Кт 1600

Дт 1600 Кт 2603

Дт 2600 Кт 1919.

Дт 1919 Кт 1600

Дт 1200    Кт 2600

Дт 2600    Кт 2602

Дт 2602    Кт 1200

Дт 2602    Кт 2600

Дт 2600    Кт 3570

Дт 2600    Кт 6510

Дт 3570    Кт 6510

Дт 1001    Кт 6510

Дт 2620   Кт 1200

Дт 2625   Кт 2600

Дт 2600   Кт 2600

Дт 2600   Кт 1200

Дт 9821    Кт 9910

Дт 2600    Кт 2602

Дт 9910    Кт 9821

Дт 2602    Кт 2600

Дт 1200    Кт 2600

Дт 2600    Кт 2602

Дт 2602    Кт 1600

Дт 2602    Кт 2600

для складання фінансової звітності

для підтвердження успішного ведення аналітичного обліку

на вимогу органу контролю

для підтвердження здійснення операцій та відсилання клієнту

Дебетова

Дебетово-Кредитна

Кредитна

Залишкова

на кореспондентський рахунок банку поступили кошти для фізичної особи

банк списав кошти з рахунку клієнта і перерахував їх банку-кореспонденту

за дорученням фізичної особи банк перерахував кошти з її рахунку в інший банк

 за дорученням банку-кореспондента банк списав кошти з його коррахунку і зарахував їх своєму клієнту.

 банк-емітент списав кошти з рахунку  і зарахував їх бенефіціару;

банк-емітент прийняв на інкасо акредитив;

відкрито банком – емітентом непокритий акредитив

відкрито експортний акредитиву банку бенефіціара

платіжну вимога-доручення;

платіжне доручення

платіжну вимога

усі зазначені вище документи

рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України

рахунок, що відкриває один банк іншому банку для здійснення міжбанківських переказів;

рахунок, який відкривається в одному банку для іншого банку

рахунок, який відкривається для одного банку іншим банком.

рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України

рахунок, що відкриває один банк іншому банку для здійснення міжбанківських переказів;

рахунок, який відкривається в одному банку для іншого банку

рахунок, який відкривається для одного банку іншим банком.

перевірка порядку відкриття поточних рахунків клієнтів та повноти комплектування справ з юридичного оформлення рахунків та переоформлення та закриття рахунків;

перевірка законності проведення безготівкових розрахунків клієнтів на підставі первинних документів

перевірка стану контролю за безготівковими розрахунками.

усі відповіді правильні

заява клієнта;

рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації юридичної особи

рішення суду про ліквідацію суб’єкта господарювання

усі відповіді правильні.

заяви про відкриття рахунку;

копії установчого документа;

договору про розрахунково-касове обслуговування;

немає правильної відповіді.

платіжні рахунки;

депозитні рахунки;

поточні рахунки;

кредитні рахунки

Дт1200 Кт2600;

Дт1200 Кт2620

Дт1200 Кт2650;

Дт2620 Кт1200.

письмовий документ стандартної форми з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача;

зобов’язання банку оплатити платіжну вимогу, яке він дає на прохання свого клієнта-платника його контрагенту-постачальнику (бенефіціару) за умови дотримання останнім передбачених в акредитиві умов поставки та платежу;

письмове доручення одержувача грошей своєму банку стягнути (інкасувати) вказану суму коштів з платника (боржника) і зарахувати на його рахунок;

письмовий документ, виписаний строго за встановленою формою і являється безспірним борговим зобов’язанням.