Датa запису

Дохід вiд провадження діяльності*

Дохід, що оподатковується за ставкою 15%

вартість проданих товарів, виконаних робіт, наданих послуг

вартість безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг), грн, коп.

всього, грн, коп. (гр. 4 + гр. 5)

сума, грн, коп.

сума повернутих коштів за товар (роботи, послуги) та/або передоплати, грн, коп.

скоригована сума доходу, грн, коп. (гр. 2 - гр. 3)

вид доходу **

сума, грн, коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

Дата

Витрати, пов’язані з придбанням товарів (робіт, послуг)

Витрати на оплату праці найманих працівників, грн.

Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, грн.

Інші витрати, грн.

Всього, грн. (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6.)

вид витрат

сума без ПДВ, грн.

1

2

3

4

5

6

7

№ з/п

Місяць

Кількість робочих днів

Надходження грошових коштів, що включаються до розрахунку

Одержання готівки з банку

виручка від реалізації товарів

повернення невикористаних підзвітних сум

орендна плата

2018 рік

1

Квітень

21

15000,00

—

2200,00

12000,00

2

Травень

18

18000,00

—

2200,00

14500,00

3

Червень

20

14200,00

330,00

2200,00

15000,00

4

Липень

23

19350,00

—

2200,00

14000,00

5

Серпень

20

20160,00

—

2200,00

18000,00

6

Вересень

22

18200,00

—

2200,00

18000,00

7

Жовтень

21

17600,00

—

2200,00

15000,00

8

Листопад

21

19050,00

150,00

2200,00

13000,00

9

Грудень

23

20120,00

—

2200,00

19000,00

2019 рік

10

Січень

19

21960,00

170,00

2500,00

18500,00

11

Лютий

21

20100,00

—

2500,00

17000,00

12

Березень

22

20970,00

—

2500,00

15000,00

Місяць

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

Місяць

Кількість робочих днів каси

Надходження готівки, грн.

Видача готівки, грн

Жовтень 2012р

21

50 000,00

30000,00

Листопад 2012р

22

70 000,00

45000,00

Грудень 2012р

23

100 000,00

60000,00

Січень 2013р

19

60 000,00

40000,00

Лютий 2013р

20

50 000,00

20000,00

Березень 2013р

22

90 000,00

50000,00

Квітень 2013р

21

80 000,00

40000,00

Травень 2013р

19

110 000,00

70000,00

Червень  2013

20

60 000,00

30000,00

Липень 2013

21

80 000,00

40000,00

Серпень 2013

22

100 000,00

60000,00

Вересень 2013

22

90 000,00

40000,00

Проведення операції

Зміст операції

01 вересня

Касиром Іванченко Н.П. одержано готівку у сумі 920 грн., у т.ч. на виплату депонованої заробітної плати – 320 грн., матеріальної допомоги – 200 грн., відрядження – 400 грн. В установі банку був пред’явлений паспорт СН 244567, виданий Ірпінським РУГУ Київської обл. 23 липня 1996 р. Чек підписано директором і головним бухгалтером

01 вересня

Касиром Іванченко Н.П. 01.09 по чеку № 0712300 одержано з рахунку в банку 920 грн., в т. ч. для виплати заробітної плати – 320 грн.; авансу на відрядження – 400 грн.; матеріальної допомоги – 200 грн.

Прибутковий касовий ордер № 125

01 вересня

Менеджером Ткаченко П.В. внесений до каси невикористаний залишок підзвітної суми – 65 грн.

Прибутковий касовий ордер № 126

01 вересня

Водію Остапенку В.І. 01.09. видано у підзвіт на відряджувальні витрати – 400 грн. При одержанні коштів водій Остапенко В.І. пред’явив паспорт: серія БК, № 256726, виданий Печерським ВВС м. Києва 12.02.96.

Видатковий касовий ордер № 450

01 вересня

Закрійниці Ніконенко В.М. 01.09. видано заробітну плату у сумі 320 грн. При одержанні коштів Ніконенко В.М. надала паспорт серії 4-БК № 239475, виданий Дніпровським ВВС м. Києва 18.03.90.

Видатковий касовий ордер № 451

01 вересня

Швачці Левченко М.М. 01.09. видана матеріальна допомога в сумі 200 грн. При одержанні коштів робітниця надала паспорт серії 7-БК № 442714, виданий Радянським ВВС м. Києва 14.12.89.

Видатковий касовий ордер № 452

Оклад, грн

вваріант/кіль кість, чол.

Дирек

тор

Зам.

дирек- тора

Головний бухгалтер

Бухгалтер

Касир

Відділ маркетингу

Зав. складом

Приби- ральниця

10500

9450

9550

8300

6200

7850

5650

4960

1

1

2

1

2

1

3

1

1

2

1

1

1

1

1

2

2

1

3

1

2

1

2

1

3

1

1

4

1

1

1

1

1

2

2

1

5

1

2

1

2

1

3

1

1

6

1

1

1

1

1

2

2

1

7

1

2

1

2

1

3

1

1

8

1

1

1

1

1

2

2

1

9

1

2

1

2

1

3

1

1

10

1

1

1

1

1

2

2

1

11

1

2

1

2

1

3

2

1

12

1

1

1

2

1

2

2

1

13

1

2

1

2

1

3

2

1

14

1

1

1

1

1

3

2

1

15

1

1

1

2

1

3

1

1

Варіант

5140 грн

6149 грн

7150 грн

8250 грн

6260 грн

5270 грн

6280 грн

5290 грн

4320 грн

1

3

2

1

3

5

5

6

7

8

2

2

2

2

2

6

6

7

7

8

3

1

1

2

5

6

7

8

9

4

2

2

3

4

4

5

5

6

6

5

3

2

2

4

6

7

8

4

5

6

2

2

3

3

7

7

6

9

4

7

1

2

2

4

4

5

5

8

8

8

2

1

1

3

2

4

8

8

9

9

3

2

4

3

5

6

7

5

3

10

2

3

3

4

5

8

8

9

7

11

2

2

4

5

1

4

4

1

4

12

3

4

1

6

2

1

4

1

4

13

2

2

1

4

3

2

4

1

4

14

4

3

2

1

2

2

4

1

4

15

3

2

3

1

2

2

4

1

4

№

п/п

Назва операції

Сума,

грн.

1.

Одержано в кассу з банку

40000

2.

Виплачена зарабітна платня

40000

3.

Надійшли від постачальника матеріали

110000

4.

Оплачено постачальнику за рахунок ссуди банку

60000

5.

Надійшли  від постачальника основні засоби

50000

6.

Витрачені матеріали  на виробництво

120000

7.

Збільшення статутного капіталу за рахунок прибутку

55000

8.

Перерахованоно постачальникам в погашення заборгованості

50000

№

п/п

Зміст господарських операцій

Сума, тис. грн

1

Одержано готівку від покупця в оплату раніше відвантаженої продукції

31

2

Одержано готівку в погашення одержаних раніше векселів

70

3

Оприбуткована короткострокова позика банку

41

4

Надійшла в касу виручка від продажу товарів

120

5

Одержано надзвичайні доходи готівкою

194

6

Придбано акції інших підприємств за готівку

24

7

Зараховано на поточний рахунок виручку, що була у інкасатора

8

8

Видано готівкою підзвітній особі

31

9

Погашено заборгованість по раніше виданому короткостроковому векселю

27

10

Погашено короткострокову позику банку

43

11

Погашено готівкою заборгованість перед постачальниками та підрядчиками

48

12

Погашено готівкою раніше виданий короткостроковий вексель

31

13

Виплачено зарплату працівникам підприємства

124

14

Видано працівникам проїзні квитки

424

15

Зараховано дохід від реалізації основних засобів

10448

16

Придбано акції та облігації інших підприємств

93

17

Повернуто передоплату покупцям

73

18

Погашено заборгованість по раніше виданим короткостроковим векселям

27

19

Проведено розрахунки з постачальниками

17

20

Погашено заборгованість перед бюджетом

20

21

Розрахувались з іншими кредиторами за раніше надані послуги

36

22

Одержаний дохід за відстрочку платежу по векселю

17

23

Перераховано до поточного рахунку виручку від реалізації

26

№

Зміст операції

Сума, грн

Дт

Кт

1

Надійшли кошти з поточного рахунку в касу на

господарські потреби.

150

2

Видано підзвіт з каси головному технологу

Ткаченку Тимофію Кириловичу для придбання запасних частин. Паспорт ВМ 123541 виданий Кіровоградським відділом внутрішніх справ 11.03.96.

150

3

Внесено учасником Захарченко З.О. готівку в

касу, як внесок до статутного капіталу.

500

4

Отримано кошти в касу з поточного рахунку за

чеком ХА № 123456 для виплати заробітної плати працівникам.

2500

5

Оплачено готівкою послуги по перевезенню

обладнання із залізничної станції до складу підприємства АТП 1834.

45

6

Видано заробітну плату робітникам основного

виробництва.

2500

7

Придбано технологом Ткаченком Т.К. запасні

частини.

120

8

Повернуто в касу залишки невикористаних підзвітних сум.

30

9

Видано з каси водію Тарасенку Т.О. безпроцентну позику на придбання товарів.

Паспорт ВМ 240001. Виданий Богунським

відділом внутрішніх справ м. Житомира 27.12.97.

200

10

Отримано виручку від реалізації стільців в касу.

400

11

Здано готівку на поточний рахунок банку.

500

№

Зміст господарської операції

Сума, грн

Дт

Кт

1

Одержанно готівку в погашення:

• довгострокової заборгованості
• одержаних раніше векселів
• заборгованість від покупців

2

Передано гроші з операційної каси в касу

підприємства

3

Одержано кошти з банку в касу

4

Внесено готівку учасником споживчого товариства

5

Отримано готівкою цільове фінансування з бюджету

6

Одержано в касу:

- довгострокову позику

- фінансову допомогу на зворотній основі

- короткострокову позику банку

7

Повернуто зарплату,  надлишково видану працівникам

8

Одержано готівкою:

• виручку від продажу товарів
• штрафи, пені, неустойки
• надзвичайні доходи готівкою

9

Оприбутковано лишки готівки в касі

10

Передано гроші з каси до банку

11

Передано гроші інкасатору

12

Проведено передопдату за газети та журнали

13

Виплачено заробітну плату працівникам

14

Виявлено нестачу готівки в касі

1

Надійшла й оприбуткована до каси готівка (в т.ч. валютні

кошти) з відповідних рахунків в банку (на виплату зар. плати, премій, пенсій, допомоги тощо).

2

Надійшла до каси виручка від реалізації продукції (робіт, послуг) основних засобів та інш. активи від вітчизняних покупців.

3

Погашення дебіторської заборгованості готівкою.

4

Надійшла до каси готівка, від працівників під-ва за товари продані в кредит за форменний одяг тощо.

5

Надійшов до каси невикористаний залишок підзвітної суми.

6

Внесені до каси організаціями – постачальниками, послуг зв’язку води, газу, енергії. Суми пов’язані з перебором тарифу. Повернення сум постачальниками раніше їх перерахованих, але не використаних планових.

7

Повернення до каси раніше виданих авансів.

8

Надійшла до каси готівка від покупців і замовників.

9

До каси надійшла готівка по раніше висунутим претензіям.

10

Замовники внесли до каси готівку в рахунок їх вкладів до статутного капіталу під-ва.

11

До каси надійшли суми заборгованості від квартиронаймачів, різних підприємств і осіб, у т.ч. від батьків по виконавчим листам від працівників за паливо, матеріали.

12

Надійшла до каси готівка від дочірніх підприємств.

13

Надійшла до каси готівка від внутр. підрозділів, що мають окремі баланси.

14

Надійшли до каси суми процентів по векселях: доходів від ділової участі в інших підприємствах дивідендів по цінних паперах.

15

До каси повернуті лишки одержаної зар.плати.

16

До каси повернуто відшкодування мат.збутку.

17

Одержані кошти від позикодавців.

18

Придбані й оприбутковані матеріальні активи з оплатою з каси.

19

Оплачені готівкою різні загальновиробничі і

загальногосподарські витрати.

20

Оплачені з каси придбані матеріальні цінності.

21

Витрати майб. періодів оплачені з каси.

22

Оплачені готівкою придбані товари.

23

Оплачені готівкою витрати по відвантаженню реалізації продукції.

24

Національні й валютні кошти здані з каси на рахунки в

банках.

25

Викуплені в акціонерів належні їм акції. Придбані за готівку різні грошові документи.

26

Сплачена готівкою заборгованість постач. Видані аванси за часткову готовність продукції. Заборгованість покуп.і замовникам за вистав. Претензії.

27

Виплата працівникам з каси відрахувань на соц..

страхування. пенційне забезпеч. Допомогу багатодітним сім’ям.

28

Сплачена належна прац. під-ва зар.плата. Підзвітні суми, кредит за продані товари та ін.

29

Сплачені з каси нараховані дивіденди.

30

Відображена нестача готівки в касі.

31

Сплачені суми одноразової допомоги, а також за

репресивн.позовами.

32

Списування сум цільових коштів витрачених з каси.

33

Придбані грошові документи з оплатою через банк (путівки, марки) викуплені в акціонерів власні акції.

34

Векселі придбані й оплачені з рахунків в банках.

35

Погашена заборгованість перед постачальниками і

підрядчиками.

36

Відображення суми авансів, виданих під поставку

матеріальних цінностей тощо.

37

Погашена різна заборгованість перед покупцями і

замовниками у зв’язку з перерахуваннями.

38

Помилково списані банком суми.

39

Сплачені векселі: погашена заборгованість по векселям.

40

Перераховані платежі до бюджету (прибутковий податок, податок на додану вартість).

41

Погашення заборгованості з відрахування органам

соціального страхування.

42

Перерахування авансу підзвітним особам.

№

п.п.

Зміст господарських операцій

Сума,

грн

1

Надійшло і оприбутковано до каси готівку з основного рахунку з банку на виплату заробітної плати за попередній місяць

Підстава: Чек № 327214 від 22.07 _р.

3300

2

Надійшла до каси виручка від реалізації продукції

1720

3

Сплачені з каси нараховані дивіденди

165

4

Надійшов до каси невикористаний залишок підзвітної суми. Здав комірник Іващенко С.К. Підстава: авансовий звіт № 12 від 22.07 _р.

14

5

Видано депоновану заробітну плату Свиридовій В.П.

Паспорт – НС № 142768 виданий Черкаським МРВ УМВС України від 04.09.2000 р.

123

6

Видана зарплата по платіжній відомості № 8 за липень місяць працівникам і службовцям.

3300

7

Виплачена готівка робітнику експедитору Сидоренко Р.С. за перевезення продукції. Підстава: ТТН

63

8

Видано з каси підзвіт Соколенко В.І. на придбання канцтоварів.

Паспорт: НС 246371 виданий Кіровоградським МРВ УМВС України від 21.05.97р. Підстава: наказ № 112 від 21.07._р.

50

9

До каси повернено МВО Зорею Л.Г. відшкодування матеріальних збитків.

24

10

Оплачені з каси придбані матеріальні цінності від

ВАТ «Авангард» через експедитора Косенко К.П.

80,40

11

Внесено грошові кошти від Іщенко І.П. на поповнення статутного фонду. Підстава: заява від 19.07.               р.

20

12

Здано у вечірню касу банку через інкасатора Петренко І.В. залишок готівки в касі. Підстава: супровідна відомість до грошової суми з Виручкою.

1300

1

16.01

З поточного рахунку надійшли грошові кошти:

- на виплату заробітної плати

6000

8000

2000

3000

- на господарські потреби

500

300

120

400

2

16.01

Одержано в касу кошти за відвантажену готову продукцію від

покупців

2000

1500

1200

800

3

16.01

Зараховано на поточний рахунок з

каси понадлімітні залишки грошей

1550

1500

1100

760

4

16.01

Одержано в касу внески батьків за

утримання дітей в дошкільних закладах

500

480

350

100

5

16.01

Видано з каси:

- заробітну плату працівникам

?

?

?

?

- одноразову допомогу

150

50

100

70

6

30.01

Надійшла в касу готівка із банку для видачі позики на індивідуальне

житлове будівництво

1500

1000

2000

1700

7

01.02

Видано працівникам підприємства позику на індивідуальне житлове

будівництво

?

?

?

?

8

15.02

Списано використані підзвітні суми:

- з Ростової Р.А на матеріали

100

30

80

60

- з Носової Н.А на

загальновиробничі витрати

150

180

130

170

9

15.02

Внесено в касу Носовою Н.А. залишок невикористаних

підзвітних сум

?

?

?

?

10

16.02

Видано із каси кошти Ростовій Р.А. в покриття перевитрат по

підзвітних сумах

?

?

?

?

11

25.02

Видано кошти із каси на витрати

по відрядження Іванову І.В.

100

90

85

90

12

28.02

Надійшли в касу кошти на

проведення цільових заходів

500

400

300

100

13

03.03

Надійшли в касу внески працівників в часткове погашення вартості путівок, придбаних за

рахунок коштів підприємства

200

300

250

350

14

03.03

Видано з каси Соловенко С.О. кошти на відрядження 200 дол.

США (5,5 грн. За 1 дол. США)

?

?

?

?

15

03.03

Внесено готівку на поточний

рахунок в банк

200

300

250

350

16

25.03

Затверджено авансові звіти:

-агента відділу постачання Іванова І.В.

90

80

80

85

17

25.03

- бухгалтера Соловенко С.О. 150

дол. США (5,5 грн за 1 дол США)

?

?

?

?

18

25.03

Внесено невикористані підзвітними особами кошти:

- агентом відділу постачання

Івановою І.В.

?

?

?

?

19

25.03

- бухгалтера Соловенко С.О.

?

?

?

?

20

25.03

В результаті інвентаризації

виявлено нестачу грошових коштів у касі.

50

20

80

30

21

25.03

Списано повну суму фактичної

нестачі за рахунок винної особи – касира Іваницької І.А.

?

?

?

?

22

27.03

Внесено суму фактичної нестачі

винною особою в касу підприємства

?

?

?

?

№ з/п

Зміст господарської операції

Сума, грн.

1

Надійшла в касу виручка від наданих автотранспортних послуг

48 000

2

Видано аванс підзвітній особі на відрядження

2 000

3

Надійшла готівка в касу підприємства з банку

21 000

4

Надійшли в касу кошти від винних осіб як відшкодування вкрадених запасних частин

500

5

Повернуто в кассу підприємства невикористані підзвітні суми

300

6

Виплачена заробітна плата за попередній місяць

14 000

7

Здійснено переплату на періодичні видання

готівкою

1 300

8

Виплачена матеріальна допомога працівнику

900

9

Повернено в касу працівником зайво отриману заробітну плату

400

10

Зданий надлишок готівки з каси в банк

50 000