«ПОДАТКОВА СИСТЕМА»

Циклова комісія , за якою закріплена дисципліна

Циклова комісія дисциплін професійної підготовки  галузі знань  „Управління та адміністрування”

Галузь знань 

D Бізнес, адміністрування та право

Спеціальність

D1  Облік і оподаткування

Освітньо- професійний ступінь

Фаховий молодший бакалавр

Статус навчальної дисципліни

Обов’язкова навчальна дисципліна

Форма  навчання

Очна (Онлайн - на час введення воєнного стану в Україні) 

Рік навчання/ семестр/

Курс ІIІ, Семестр V, VІ

Обсяги дисципліни/кредити/загаль на кількість годин

4 кредити  ЄКТС: /120 год. (з них аудиторних – 58 год.: лекції – 42 год., семінарські заняття – 16 год.; 62 год. – самостійна / індивідуальна робота студента). 

Мова викладання

Українська

Формат викладання

Лекційні, практичні  та семінарські заняття, самостійна

(індивідуальна) робота студента

Викладач (ПІБ, кваліфікаційна категорія, педагогічне звання) 

Волковська Любов Олександрівна,

викладач вищої кваліфікаційної категорії,   педагогічне звання -  «викладач методист»

Канали комунікації 

Базовою платформою для комунікації викладача зі студентами є сторінка в Google Classroom.  Для персональних запитів використовується сервіс приватних повідомлень в Telegram

Анотація дисципліни

Дисципліна охоплює всі тематичні блоки для формування у студентів системи спеціальних знань про економічні відносини з приводу перерозподілу валового внутрішнього продукту і національного доходу для створення загальнодержавного централізованого фонду грошових коштів.

Вивчення теоретичних та практичних особливостей оподаткування є підґрунтям для успішного розвитку системи оподаткування України, видів податків, порядку їх нарахування та сплати, причин та форми ухилення від сплати податків.

Що буде вивчатися (предмет навчання)

Податкова система – навчальна дисципліна, яка досліджує сутність, об’єктивну необхідність, види та функції податків, тенденції розвитку оподаткування, структуру та принципи побудови податкових систем, організацію адміністрування сплати податків, порядок обчислення та сплати податків, формує навики щодо обчислення податків та орієнтацію у податковому законодавстві. 

Предметом дисципліни є сукупність теоретичних, методологічних і практичних аспектів функціонування податкової системи України, особливості розрахунку та сплати до бюджетів податків та зборів з юридичних і фізичних осіб згідно з чинним законодавством України.

Чому це цікаво?  Потрібно вивчати? (Мета)

Мета вивчення дисципліни: - формування системи теоретичних знань і практичних навичок щодо фінансових відносин, пов’язаних з примусовим відчуженням і перерозподілом частини вартості валового внутрішнього продукту з метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів; підготовка фахівців здатних розв’язувати складні спеціалізовані завдання та прикладні проблеми у сфері оподаткування.

Чому можна навчитися? (результати навчання)

Вивчення даної дисципліни дає можливість студенту: знати: історичні передумови виникнення податків та концепції оподаткування; 

економічну природу податків, їх склад та класифікацію;

функції податків; 

принципи побудови податкової системи України; 

задачі та структуру податкових органів; 

порядок нарахування та сплати податків і обов’язкових зборів та платежів до бюджету та державних цільових фондів, що здійснюються, як фізичними, так і юридичними особами;  форми відповідальності платників податку за порушення податкового законодавства. 

вміти: визначати базу оподаткування, розмір податків та

строки їх сплати до бюджетів усіх рівнів;

 виконувати розрахунки, пов’язані з визначенням і

нарахуванням податків; 

аналізувати зміни податкового законодавства та визначати їх         вплив на        результати    діяльності     суб’єктів підприємницької діяльності.

Як можна користуватися набутими знаннями та  уміннями (компетентності)

Використовувати математичний інструментарій для дослідження соціально-економічних процесів, розв’язання прикладних завдань в сфері оподаткування; застосовувати знання права та податкового

законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання; здійснювати зовнішній та внутрішній контроль

діяльності підприємства та дотримання ним законодавства з оподаткування; здатність застосовувати етичні принципи під час

виконання професійних обов’язків.

розуміти місце і значення податкової системи в

інформаційному забезпеченні користувачів обліковоаналітичної інформації у вирішенні проблем в сфері економічної відповідальності підприємств; визначати сутність об’єктів оподаткування та розуміти

їх роль і місце в господарській діяльності; формувати й аналізувати податкову звітність

підприємств та правильно інтерпретувати отриману інформацію для прийняття управлінських рішень; володіти методичним інструментарієм оподаткування

господарської діяльності підприємств; розуміти особливості практики здійснення

оподаткування діяльності підприємств різних форм власності, організаційно-правових форм господарювання та видів економічної діяльності;  знати механізми функціонування податкової системи України та враховувати їх особливості з метою вибору системи оподаткування та формування звітності на підприємствах; застосовувати спеціалізовані інформаційні системи і

комп’ютерні технології для оподаткування.

Місце курсу в структурнологічній послідовності

   Пререквізити: вивчення курсу спирається на знання з дисципліни «Економічна теорія»,  «Бухгалтерський облік», «Економіка підприємства», «Фінанси підприємства», «Фінансовий облік»,  «Інформаційні системи і технології в обліку», «Статистика», «Бюджетна система та казначейська справа».

   Постреквізити: вивчення курсу є необхідним для подальшого засвоєння знань з дисциплін «Маркетинг», «Фінансовий менеджмент», «Економічний аналіз».

Навчальна логістика (зміст освітніх компонент)

 Модуль 1            

Змістовий модуль 1  Податкова система та податков політика

   Тема1. Система оподаткування та її історичне становленн  Змістовий модуль  2

Тема 2. Акцизний податок

Тема3. Податок на додану вартість

Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб

   Тема 5. Податок на майно                              

Модуль2   

Змістовий модуль  3    Ресурсні платежі 

Тема 6. Рентна плата

Тема 7 Екологічний податок   

Змістовий модуль  4 Єдиний соціальний внесок та спрощена система оподаткування

Тема 8. Єдиний соціальний внесок

Тема 9. Спрощена система оподаткування. Єдиний податок

Тема 10. Податок на прибуток підприємств

Основні навчальні ресурси

Презентації лекцій, матеріали для семінарських занять та самостійного вивчення, методичні рекомендації до виконання  тестових завдань, кейс-вправ, творчих завдань підсумкового контролю знань розміщені в адаптованій версії навчального середовища Google Classroom.

Політика курсу

Політика щодо відвідування навчальних занять. 

Вивчення курсу передбачає приєднання кожного студента до навчального середовища Google Classroom. Студенти повинні відвідувати усі лекції та семінарські   заняття курсу та інформувати викладача про неможливість відвідати заняття. 

Політика дедлайну. Студенти зобов’язані дотримуватися термінів, передбачених курсом і визначених для виконання усіх видів робіт. Студенти, які за певних обставин не можуть відвідувати лекції регулярно, повинні  самостійно опрацювати текст лекції та пройти тестовий контроль після кожної навчальної теми в зазначений викладачем термін. 

Студенти, які    мають за результатами поточного та модульного оцінювання неатестації / незадовільні оцінки, до підсумкового  заліку не допускаються.

Порядок відпрацювання пропущених занять. Форму і час відпрацювання студент та викладач взаємо погоджують. Перескладання підсумкової оцінки з метою її підвищення не допускається, окрім ситуацій передбачених

нормативними документами НКПФК, або неявки на підсумковий контроль з поважної причини.

Політика виставлення оцінок: кожна оцінка виставляється відповідно до розроблених викладачем та заздалегідь оголошених здобувачам освіти критеріїв, а також мотивується в індивідуальному порядку на вимогу студента. 

Політика академічної доброчесності. 

Жодні форми порушення академічної доброчесності не толеруються. Виявлення ознак академічної недоброчесності в письмовій роботі студента є підставою для її незарахуванння викладачем або виставлення незадовільної оцінки. 

Поточний і підсумковий контроль

Поточний контроль здійснюється на кожному семінарському занятті з обов’язковим виставленням оцінки. Підсумковий контроль проводиться у вигляді підрахунку загальної кількості  балів, (виставлення середньої оцінки, залежно від кількості завдань) отриманих студентом на семінарських заняттях, за виконання самостійних та  практичних робіт, підготовки презентацій. 

Підсумкова (залікова, семестрова) оцінка виставляється на останньому занятті з дисципліни.

Присутність студента обов’язкова!  

Література та інформаційні ресурси

1.

2.

№4495-

[

3.

4225 -ІХ–

4.

р.  –

15#Text

5.

Режим доступу: 

6.Закон України

 Режим доступу:

7.

8

від 27.09.2019 №236

t  у редакції

–

t  

6-

8-14#Tex

Нормативно-правові акти: Податковий кодекс України: -Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Tex станом на 01.04.2025.  

Митний кодекс України: Закон України від 15.01.2025 р.

VI (з наступними змінами та доповненнями).

Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.

Бюджетний кодекс України: Закон України від 05.03.2025 р. № [Електронний ресурс]. – Режим доступу:

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2456-17#Tex

Господарський кодекс України: закон України від 28.02.2025

Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/43

Земельний кодекс України: закон України від 07.02.2025 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/276

«Про збір та облік єдиного внеску на

загальнообов'язкове державне     соціальне страхування» зі змінами від 01.01.2025. / Електронний ресурс.  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#Tex

Закон України Про Митний тариф України (Відомості Верховної Ради (ВВР), 2023, №№ 30-45, ст.113)   https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2697-20#Text  

. Про Державну фіскальну службу України: Постанова КМУ