Актуалізація опорних знань. Чому важливо ставити перед собою цілі?Яку ціль називають фінансовою?Що таке вартість досягнення цілі?Що таке потреби? Наведіть приклади потреб людини. Назвіть складові методу SMART, який використовують для формулювання ціліЧим відрізняються активи від пасивів?Асиметричність інформації – що це?
Поняття та класифікація надходжень. Але з розвитком суспільства з’явилася потреба в грошах. Згодом за гроші почали продавати не лише товари та послуги, але й робочу силу. Саме тому для життєдіяльності сім’ї критичною стала наявність грошових надходжень (доходів). Сім’я є об’єднанням людей, що пов’язані між собою родинними зв’язками або шлюбними відносинами, проживають разом і спільно ведуть господарство. У первісному суспільстві ведення господарства (приготування їжі, виготовлення одягу та знарядь праці) вимагало лише особистої праці членів родини. Для забезпечення сім’ї всім необхідним вистачало простого обміну готовими товарами.
Поміркуйте, з чим у вас асоціюється слово «дохід». Сукупний дохід сім’ї формується за рахунок надходжень із різних джерел і в різних формах та в подальшому використовується на особисте (домашнє) споживання або на заощадження й інвестиції. У масштабах країни – що вища величина доходів сектору домогосподарств, то вищим є рівень життя населення загалом.
Трудові надходження людина отримує в результаті своєї економічної діяльності, тобто взамін своєї праці або підприємницького хисту. До них належать усі надходження, які члени сім’ї:• заробляють як наймані працівники (основна заробітна плата за основним і додатковим місцями роботи, надбавки, премії, бонуси) або отримують як фрілансери (винагорода);• отримують унаслідок особистої підприємницької діяльності (наприклад, коли власник компанії активно долучається до ведення її поточних справ). Доречно зазначити, що не всі доходи від підприємницької діяльності варто зараховувати до надходжень сім’ї. Власний бізнес вимагає постійного фінансування, а отже, до сімейних надходжень належить лише та частина доходів, яку можна безболісно вивести з бізнесу та спожити для потреб сім’ї;• отримують як доходи (і в грошовій, і в натуральній формі) від ведення особистого підсобного господарства.
Гроші, отримані в борг, – кредити, отримані в банках або небанківських фінансових установах, або позичені в родичів, друзів, знайомих – варто також зараховувати до надходжень сім’ї. Це пов’язано з тим, що вони будуть використані для особистого (домашнього) споживання: наприклад, для придбання товарів, оплати навчання тощо. Проте варто враховувати, що будь-які запозичення мають поворотний та тимчасовий характер. Для повернення боргів і сплати процентів за ними (якщо такі є) у майбутньому необхідно буде використати інші надходження. Тому важливо в надходженнях сім’ї враховувати запозичення окремо, аби не виникало невиправданого відчуття фінансового достатку та свободи. Погашення боргів слід заздалегідь спрогнозувати та зарахувати в подальшому до видатків.
Надходження та податки. Сімейні надходження підлягають оподаткуванню відповідно до чинного законодавства. Певні надходження члени сім’ї отримують вже за вирахуванням податків. У такому разі кажуть про «чистий» дохід. Наприклад, податок із нарахованих процентів за вкладом має утримати та перерахувати до бюджету банк чи кредитна спілка, а податок із заробітної плати – роботодавець.
Деякі надходження можуть взагалі не оподатковуватися. Насамперед це стосується стипендій, пенсій, інших видів державної та соціальної матеріальної допомоги. У певних випадках під час продажу майна або отримання спадщини податки також можуть бути відсутні. Утім, за загальним правилом, члени сім’ї, які отримують доходи, обов’язково повинні сплачувати податки. Люди, які ухиляються від сплати податків, несуть визначену законодавством відповідальність, що не звільняє їх від сплати податків.
Домашнє завдання1. Розкрити особливості трудових та нетрудових надходжень, а також їх основні складові.2. Оцінити склад та структуру надходжень власної сім’ї в динаміці за певний період (наприклад 2-3 місяці) з огляду на поділ, по-перше, на трудові та нетрудові надходження; по-друге, за ступенем прогнозованості надходжень.