Від працівника банку надійшла в банк готівка як залишок виданого авансу. Вказати документ, яким буде оформлено надходження коштів в касу:
заява на переказ готівки
повідомлення
прибутковий касовий ордер
грошовий чек
Здійснюючи касові операції, банки мають забезпечувати:
приймання, видачу, зберігання готівки операційної каси та інших цінностей
своєчасне повне оприбуткування готівки, що надійшла до кас банку
цілісність та конфіденційність інформації
своєчасне завершення щоденного оброблення платежів
Бухгалтерський запис Д-т 1005 «Банкноти та монети інкасовані до перерахування» К-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» означає:
зарахування інкасованої грошової виручки після її перерахування на рахунок клієнта
зарахування інкасованої грошової виручки до її перерахування на рахунок клієнта
зарахування виявленого надлишку грошової виручки на рахунок клієнта
списання з рахунку клієнта виявленої недостачі грошової виручки
Бухгалтерський запис Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку» К-т 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою» означає:
попереднє перерахування банком коштів за готівку територіальному управлінню НБУ
отримання банком готівки від іншого банку на умовах після оплати
надходження коштів на коррахунок банку за здану готівку в територіальне управлінню НБУ
отримання банком готівки через інкасаторів територіальних управлінь НБУ і оприбуткування її в касу банку
За яким документом банки приймають готівку від юридичних осіб для її зарахування на їхні власні поточні рахунки?
рахунком на сплату платежів
прибутковим касовим ордером
грошовим чеком
заявою на переказ готівки
Коли мають відображатися в бухгалтерському обліку банку виконані в післяопераційний час касові операції?
не пізніше наступного операційного дня
у цей самий тиждень
у цей самий день
терміни не встановлено
Сплата комерційним банком комісійної винагороди НБУ за придбання готівки:
Д-т 1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ»
К-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
К-т 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою»
Д-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
К-т 2809 «Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку»
Д-т 7500 «Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування»
К-т 1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ»
За яким документом банки видають готівку фізичним особам з їх власних поточних рахунків?
рахунком на сплату платежів
видатковим касовим ордером
заявою на видачу готівки
заявою на переказ готівки
Видано з каси аванс на витрати за відрядженням працівнику банку:
Д-т 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»
К-т 1002 «Банкноти та монети в касі відділень банку»
Д-т 3550 «Аванси працівникам банку на витрати з відрядження»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 3551 «Аванси працівникам банку на господарські витрати»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 3550 «Аванси працівникам банку на витрати з відрядження»
К-т 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»
Визначити залишок в операційній касі на кінець дня, якщо залишок на початок дня – 1000 грн, одержано в касу 10 000 грн, видано з каси 7 000 грн.
1 000 грн
3 000 грн
4 000 грн
6 000 грн
Встановити кореспонденцію рахунків за операцією із відображення вивезення банком готівки до територіального управління НБУ власними силами:
Д-т 1911 «Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою»
К-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
Д-т 1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ»
К-т 1911 «Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою»;
Д-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1911 «Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою»
К-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
Д-т 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ»
К-т 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою»
Штатний працівник банку готівку в касу вносить на підставі:
грошового чека
прибуткового касового ордера
квитанції
видаткового касового ордера
Встановити кореспонденцію рахунків за операцією із відображення передачі інкасатору завантажених касет з готівкою та супровідною відомістю з каси банку:
Д-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
К-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
Д-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1001«Банкноти та монети в касі банку»
К-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
Встановити кореспонденцію рахунків за операцією із завантаження банкомату касетами з готівкою:
Д-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
К-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
Д-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
К-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
Д-т 1001«Банкноти та монети в касі банку»
К-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
Встановити кореспонденцію рахунків за операцією із відображення видачі готівки клієнту через банкомат:
Д-т 2920 «Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат»
К-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
Д-т 1007 «Банкноти та монети в дорозі»
К-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
Д-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
К-т 2920 «Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат»
Д-т 2924 «Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток»
К-т 1004 «Банкноти та монети в банкоматах»
120. У касі перерахунку виявлено надлишок грошей в інкасаторській сумці відображається бухгалтерським проведенням:
Д-т 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»
К-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
К-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
Д-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
К-т 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»
Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
К-т 6510 «Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів»
120. У касі перерахунку виявлено нестачу грошей в інкасаторській сумці:
Д-т 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»
К-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
К-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
Д-т 2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання»
К-т 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»
Д-т 1001 «Банкноти та монети в касі банку»
К-т 6510 «Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів»
120. Регістр обліку касових операцій, що веде касир банку – це:
касова книга
книга обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей)
прибутковий касовий ордер
видатковий касовий ордер
Під час інкасації грошової виручки інкасатор має:
перерахувати готівку в інкасаторській сумці та звірити її фактичну наявність з даними документів
перерахувати кількість інкасаторських сумок, звірити дані в накладній та копії супровідної відомості до кожної сумки і розписатися в тій, що залишається на підприємстві
перерахувати готівку в інкасаторській сумці, кількість інкасаторських сумок та перевірити документи на кожну з них
доставити в банк інкасаторські сумки без їх попередньої перевірки
До якої з кас банку зараховується готівка, одержана від інкасаторів?
прибуткової
видаткової
прибутково-видаткової
вечірньої
Ким і у який термін повинна бути перерахована готівка, одержана від інкасаторів?
нкасаторами на підприємстві в момент її отримання
контролером вечірньої каси одразу після доставки її інкасаторами
касиром нічної каси
касиром операційної каси на наступний день
Створюйте онлайн-тести для контролю знань і залучення учнів до активної роботи у класі та вдома
Створити тест
Зареєструватись за допомогою Google