Презентація до відкритого уроку на тему: Облік касових операцій банку

Облік касових операцій банку

Підрозділ банку, в якому ведуться операції з готівкою -це…ОПЕРАЦІЙНА КАСА

Місце в банку, де зберігається готівка, золото, інші цінності – це грошове сховище

Працівники банку, відповідальні за зберігання грошей (цінностей) – це…Керівник банку. Лор. Головний бухгалтер. Завідувач каси

Операційна каса банку, в якій здійснюються операції по надходженню готівки. Прибуткова каса

Назвіть первинні документи прибуткової каси.

Вкажіть учасників операцій прибуткової каси Клієнт банку. Операціоніст. Касир

Операційна каса банку, в якій здійснюються операції по видачі готівки. Видаткова каса

Назвіть первинні документи видаткової каси.

Вкажіть учасників операцій видаткової каси Операціоніст. Контролер. Касир

Каса банку, яка приймає готівку після закінчення операційного дня. Вечірня каса

Вкажіть учасників операцій вечірньої каси Інкасаторська бригада. Контролер. Касир

Який документ підписує касир банку при прийнятті його на посаду касира. Договір про матеріальну відповідальність

Рахунок бухгалтерського обліку, на якому ведуть облік касових операцій банку1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Касові приміщення в установах банку мають бути ізольовані

Протягом робочого дня двері в касові приміщення повинні зачинятися з внутрішнього боку

Кабіни операційних кас мають бути обладнані відповідним чином

У столах касирів ящики повинні мати замки з індивідуальними секретами

Столи в касах перерахунку повинні бути зі спеціальними перегородками між робочими місцями касирів

Для зберігання грошових коштів і цінностей касири повинні використовувати сейфи або металеві шафи

Перерахунок грошових коштів повинен проводитись із використанням грошово-лічильних машин

Касирам заборонено залишати у відкритому вигляді, не закритими у сейфі готівку, цінності, печатки, штампи, ключі від грошових сховищ

Верхній одяг, їжа та власні гроші касирів повинні зберігатися в спеціально відведеній кімнаті поза приміщенням каси

Мають бути засоби для перевірки платіжності грошових знаків

Знавці валют

Відповіді на вправу- доллар- рубль- фунт- йена- евро

17 березня 2016 р.17 березня 2016 р.грн.2600900581551210000 0010000 00 ПП «Урожай» ч/з Ткаченко Олену Михайлівну. ПП «Урожай»ПАТ КБ «Приватбанк»Десять тисяч грн. 00 коп.виручка для зарахування на поточний рахунокпідпис Ткаченкопідпис підпис17 березня 2016 р.17 березня 2016 р.грн.2600900581551210000 0010000 00 ПП «Урожай» ч/з Ткаченко Олену Михайлівну. ПП «Урожай»ПАТ КБ «Приватбанк»Десять тисяч грн. 00 коп.виручка для зарахування на поточний рахунокпідписпідпис

Учасники прибуткової каси. КЛІЄНТОПЕРАЦІОНІСТКАСИРЗАВІДУЮЧИЙ КАСИ

Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів. Прибутковий документ. Сума. Підпис. Видатковий документ. Сума. Підписдатаномердатаномер12345678                                                                                        

Книга обліку прийнятих (виданих) грошей (цінностей)Дата Прізвище, ініціали касового працівника№і назва документа. Прийнято (сума цифрами)Видано (сума цифрами) 12 3 4 5 Оборот за день. Здано прийняту готівку завідувачу каси (підпис завкаси)сума

Довідкакасира прибуткової каси про суму прийнятихгрошей та кількість грошових документів,які надійшли до касиза ____________________ 20___ р. Усього за день _______________________________________________ (сума прийнятих грошей літерами) Завідуючий касою ____________________________________ Касир прибуткової каси ________________________________№п/п. Прізвищакасирів. Кількість усіх приходних документів. Сумаприходу. Підписи відповідальних виконавців             Усього   

17 березня 2016 р.грн.260090058224299200 009200 00 ПП «Зоря» ч/з Петренко Людмилу Сергіївну. ПП «Зоря»ПАТ КБ «Приватбанк»Дев’ять тисяч двісті грн. 00 коп.виручка для зарахування на поточний рахунокпідпис Петренкопідпис17 березня 2016 р.грн.26009005822429 9200 00 9200 00 ПП «Зоря» ч/з Петренко Людмилу Сергіївну. ПП «Зоря»ПАТ КБ «Приватбанк»Дев’ять тисяч двісті грн. 00 коп.виручка для зарахування на поточний рахунокпідпис

Пошкоджені банкноти, які підлягають обміну

Випрана або зношена банкнота

Пошкоджені банкноти, яківилучаються на дослідження. Банкнота розірвана на 3 і більше частин 

Банкнота пошкоджена вогнем

Банкнота складається з 2х частин і відсутня частина банкноти 

Банкнота пошкоджена вогнем і відсутня її частина

Банкнота випрана і розірвана на 3 частини

ПП «Урожай»2600900581551225000,0017 березня2016 ПАТ КБ «Приватбанк»Ткаченко Олені МихайлівніДвадцять п’ять тисяч грн. 00 коп. Підпис керівника. Підпис головного бухгалтера25000,0017березня 2016 Ткаченко О. М. Підпис керівника. Підпис головного бухгалтера17 березня 2016 Підпис Ткаченко

40 Заробітна плата2500000 Підпис керівника Підпис головного бухгалтера. Підпис Ткаченкопаспорт СК 521619 Бородянським РВ ГУ МВС України в Київській обл.20 липня 1993підпис17 березня 2016підписпідпис

Учасники видаткової каси. Клієнт. Касир. Контролер. Операціоніст. Зав. каси

Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів. Прибутковий документ. Сумапідпис. Видатковий документ. Сумапідписдатаномердатаномер12345678                                                        

Книга обліку прийнятих (виданих) грошей (цінностей)Дата Прізвище, ініціали касового працівника№ документа. Прийнято (сума цифрами)Видано (сума цифрами)    Оборот за день. Здано прийняту готівку завідувачу каси (підпис завкаси)сума

Довідка касира видаткової каси про суму виданих грошей та суму, за "___"___________________ 20__ р.(сума (літерами) залишку коштів, що були здані завідуючому касою) Касир _____________ Завідуючий касою _____________ Прізвища касирів. Кількість документів. Сума видатку. Підписи контролерів. Отримано під звіт           Усього   

ПП «Світанок»2600900584476915000,0017 березня2016 ПАТ КБ «Приватбанк»Самойленко Тетяні МиколаївніП’ятнадцять тисяч грн. 00 коп. Підпис керівника. Підпис головного бухгалтера15000,0017березня 2016 Самойленко Т. М. Підпис керівника. Підпис головного бухгалтера17 березня 2016 Підпис Самойленко

Учасники вечірньої касиІнкасаторська бригада. Контролер. Касир

Журналобліку прийнятих сумок і мішківз готівкою і порожніх сумок. Вказані опломбовані сумки і мішки в кількості (літерами) на оголошену загальну суму ______________________________грн. Порожніх сумок і мішків за номерами ________________. Здали:Інкасатори (підписи)Прийняли: Касир (підпис)Бухгалтер-контролер (підпис)_______год. _______хвил. "___"_________ 20__ р.{5 C22544 A-7 EE6-4342-B048-85 BDC9 FD1 C3 A}№Номери сумок або мішків. Сума за накладними. Примітка

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}                                                                                                                                                                                                                                       

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}                                                                                                   видаткова                                                                                                                                    

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}                                                           операціоніст                                        видаткова                                                                                                                                    

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова                                                                                                                                    

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова                                підкріплення                                                                                                    

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова                                підкріплення                       поточний                                                                             

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова                                підкріплення                       поточний                                        довідка                                     

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова                                підкріплення                       поточний                                        довідка                   сховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                                     операціоніст                                        видаткова  е                              чпідкріпленняі                      р поточнийн                              я          довідка                   сховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                            б         аопераціоніст            н                            видаткова  е       е                       чрпідкріпленняіо                      рл поточнийнь                              я          довідка                   сховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                                            бк         аопераціоніст            нн                            видаткова  е       е     р                  чропідкріпленняіол                      рле поточнийньр                              я          довідка                   сховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н                   бк к        аопераціоніст            нн   с                         видаткова  е       е     р                ц  чропідкріпленняіол  я                    рле поточнийньр                              я          довідка                   сховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н                   бк к        аопераціоніст            нн   с                         видаткова  е       е     р                ц  чропідкріпленняіол  я                    рле поточнийньр                              я     о     довідка     и              нсховище                  

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н                   бк к        аопераціоніст            нн   с                         видаткова  е       е     р                ц п чропідкріпленняіол  я      и              рле бпоточнийньр   у                           я     о   т  довідка     и     о         нсховище             а     

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н        к           бк ка        аопераціоніст            нн   с          и               видаткова  ре       е     р                ц п чропідкріпленняіол  я      и              рле бпоточнийньр   у                           я     о   т  довідка     и     о         нсховище             а     

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н        к           бк ка        аопераціоніст            нн   с          и               видаткова  рбе       е     р                ц п ачропідкріпленняіол  я      и             к рле бпоточнийньр   у            м               я     о   та  довідкат     и     о         нсховище             а     

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н        к           бк ка        аопераціоніст            нн   с          и               пвидаткова  рбіе       е     р                ц п адчропідкріпленняпіол  я      и             к ррле бпоточнийньр   у            м         є      я     о   там  довідкатс     и     о    т     нсховище   в          а     о

{5940675 A-B579-460 E-94 D1-54222 C63 F5 DA}      клієнт                         н        к           бк ка        аопераціоніст            нн   с          и               пвидаткова  рбіе       е     р                ц п адчропідкріпленняпіол  я      и             к ррле бпоточнийньр   у            м         є      я     о   там  довідкатс     и     о ч   т     нсховище   в          а  к   о