контроль і ревізія 1

Касир

Керівник

Головний бухгалтер

Касир, головний бухгалтер, керівник

Перевірки правильності оформлення касових документів

Обстеження приміщення каси

Інвентаризації каси

Звірки залишків по касовій книзі

Тематичні, повні, часткові

Планові, позапланові

Внутрішні, зовнішні

Колективні, індевідуальні

З дозволу керівника підприємства

Може, тільки за відсутності податкової заборгованості

Не може

Може 

Банківська виписка, договір про реалізацію

Банківська виписка, Журнал-ордер № 1с.-г., Журнал-ордер № 6 с.-г

Договір про реалізацію, банківська виписка, платіжне доручення

Журнал-ордер № 1 с.-г., Відомість 1.1 с.-г

Встановлення залишків на рахунках підприємства

З’ясування наявності рахунків та в яких установах банку вони відкриті

Перевірки правильності оформлення виписок банку

Перевірки законності здійснених операцій

Касової книги, прибуткового касового ордера, видаткового касового ордера

Журналу-ордера № 1 с.-г.

Фактичної наявності із залишком у касовій книзі 

Звіту касира і касової книги

Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні № 637

Податковий кодекс України

НП(С)БО 1, Податковий кодекс України

Галузева угода, Бюджетний кодекс України

Прибутковий касовий ордер, розрахунковий чек

Журнал реєстрації касових ордерів, касова книга, виписка банку

Корінець грошового чека, звіт касира, касова книга, виписка банку, прибутковий касовий ордер

Прибутковий касовий ордер, звіт касира

Прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер

Звіти касира, касові чеки й контрольні касові стрічки

Журнал-ордер № 1, відомість №1

Виписок банку й журналів-ордерів № 2 та допоміжних відомостей № 2

Перевірка своєчасності, законності, достовірності операцій, відображених на рахунках в банку після надходження і списання грошових коштів

Контроль за своєчасністю надходження, товарів та сировини від постачальників і підрядників

Контроль за своєчасністю надходження, перерахування коштів по розрахунках з постачальниками і підрядниками, покупцями і замовниками, бюджетом, банками, працівниками тощо

Перевірка своєчасності, законності, достовірності операцій, відображених на рахунках в касі після надходження і списання грошових коштів

Відсутність платіжних документів, що підтверджують факт здійснення операцій або оформлення їх належним чином

Несвоєчасне повідомлення про відкриття рахунку в банку

Невідповідність даних у платіжних документах даним виписок банку

Розрахунки з дебіторами чи кредиторами без оформлення договорів чи контрактів